ГлавнаяУслугиСоветы линии консультации компании МикосДля бюджетных, государственных и казённых учрежденийПолучение наличных денежных средств в кассу учреждения с использованием карт, открытых к счету 40116.

Получение наличных денежных средств в кассу учреждения с использованием карт, открытых к счету 40116.

Получение наличных денежных средств в кассу учреждения с использованием карт, открытых к счету 40116. 

Вопрос:
Бюджетное учреждение перечисляет денежные средства на карту, затем снимает с нее эти деньги и раздает наличными сотрудникам, у которых еще нет карты. Подскажите, пожалуйста, порядок отражения в учете данных операций.

Бухгалтерские записи по отражению операций для средств субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания и документы программы "1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8", которыми они формируются, приведены в Таблице №1.


№ п/пСодержание операцииДебетКредитДокумент в БГУ
1Списана сумма с лицевого счета учреждения на основании документа "Заявка на наличные (банковская карта)" (п. 114 Инструкции № 174н)4 210 03 560
4.17.30 (КОСГУ 510)*
4 201 11 610
4.17.01 (КОСГУ 610) 
Заявка на наличные (банковская карта)
2Получена в кассу учреждения сумма наличных денежных средств, обналиченных через банкомат или кассу банка с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116 (Слип-чек банкомата, приходный кассовый ордер) (п. 115 Инструкции № 174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России)4 201 34 510
4.17.34 (КОСГУ 510)
4 210 03 660
4.17.30 (КОСГУ 610)*
Приходный кассовый ордер, операция "Поступление наличных д/с со счета № 40116 (210 03)"
3Выдана из кассы сумма наличных денежных средств под отчет на оплату прочих работ, услуг (расходный кассовый ордер) (п. 85 Инструкции № 174н)4 208 26 5604 201 34 610
4.18.34 (КОСГУ 226)
Расходный кассовый ордер, операция "Выдача наличных д/с подотчетным лицам (208 11-13, 21-26, 31-34, 61-63, 91)"
4Выдана из кассы сумма наличных денежных средств на выплату заработной платы (расходный кассовый ордер, платежная ведомость) (п. 85 Инструкции № 174н)4 302 10 8304 201 34 610
4.18.34 (КОСГУ 210 (211, 212, 213))
Расходный кассовый ордер, операция "Выдача оплаты труда штатным сотрудникам (302 11-13)"
5.1Выбытие денежных средств из кассы учреждения при внесении наличных средств с использованием банковских карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт)
(расходный кассовый ордер, слип-чек банкомата) (п. 77 Инструкции № 174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России))
4 201 23 510
4.17.03 (КОСГУ 510)
4 201 34 610
4.17.34
(КОСГУ 610)
Расходный кассовый ордер, операция "Инкассация на банковский счет (201 23)"
5.2Зачислены денежные средства на счет 40116 через банкомат с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116 (Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт (ф. 0531246), представленные органом ФК) (п. 77 Инструкции № 174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России))4 210 03 560
4.17.30 (КОСГУ 510)*
4 201 23 610
4.17.03 (КОСГУ 610)
Операция (бухгалтерская)
6Возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства (выписка из лицевого счета)4 201 11 510
4.17.01 (КОСГУ 510)
4 210 03 660
4.17.30 (КОСГУ 610)*
Кассовое поступление, операция Поступление наличных в счет восстановления расходов (210 03)

Таблица №1

По другим источникам финансового обеспечения операции оформляются аналогичными записями.
*) Вторые записи по забалансовому счету 17.30, открытому к счету 210.03, приведены в соответствии с требованиями пункта 43 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н в редакции приказа Минфина России от 29.12.2014 № 172н, далее – Инструкция № 33н, согласно письму Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402.



Возникли вопросы? Наши специалисты придут к Вам на помощь!
                    
Звоните по телефону: 8 (351) 222-00-22
Получите консультацию Наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.   

                
                
Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
                
й1.png  й2.jpg  й3.jpg  й4.jpg  й5.jpg
Яндекс.Метрика