Возмещение расходов на приобретение ГСМ

Заказать услугу +7 351 222-00-22
+7 351 222-06-97

Вопрос:

Как реализовать в "1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8" проводки согласно письму Минфина России от 15.07.2016 № 02-05-10/41796 в части осуществления работником учреждения, находившемся в служебной командировке, расходов на приобретение ГСМ по виду расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждения, за исключением фонда оплаты труда"?


С 1 января 2016 г. согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н) выдача командируемым работникам (сотрудникам) наличных денежных средств (или перечисление на банковскую карту) под отчет для приобретения проездных билетов и (или) оплаты найма жилых помещений, осуществления расходов протокольного характера, а также компенсация работникам понесенных ими за счет собственных средств расходов по оплате проезда к месту командирования и обратно, найма жилых помещений и иных расходов, произведенных командированным работником с разрешения или ведома работодателя, перечень которых определяется работодателем в коллективном договоре или локальном нормативном акте, отражается по соответствующим элементам видов расходов, предназначенным для отражения расходов на иные выплаты персоналу, за исключением фонда оплаты труда (денежного довольствия) - 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда", 122 "Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда", 134 "Иные выплаты персоналу и сотрудникам, имеющим специальные звания" и 142 "Иные выплаты персоналу, за исключением фонда оплаты труда".


В письме Минфина России от 15.07.2016 № 02-05-10/41796 приведены бухгалтерские записи по отражению работником бюджетного учреждения, находящимся в служебной командировке, расходов на приобретение ГСМ с разрешения или ведома работодателя в соответствии с коллективным договором или локальным актом работодателя - иных расходов на проезд до места командирования и обратно на служебном автотранспорте (вид расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда", увязанный в целях бюджетного учета с подстатьей 212 "Прочие выплаты") и принятию ГСМ к учету на основании авансового отчета командированного работника и прилагающихся к нему документов.

 

Операция

Дебет

Кредит

1

0 106 34 340 "Увеличение вложений в материальные запасы - иное движимое имущество учреждения"

0 208 12 660 "Уменьшение дебиторской задолженности подотчетных лиц по прочим выплатам"

2

0 105 33 340 "Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов - иного движимого имущества учреждения"

0 106 34 340 "Увеличение вложений в материальные запасы - иное движимое имущество учреждения"


В программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" операция 1 оформляется документом Покупка Материалов с операцией Поступление через подотчетное лицо (10Х - 208).
В документе должен быть включен флажок "Поступление МЗ на счет 106".


В качестве счета кредита следует указать счет 208 12 "Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам".

Операция 2 оформляется документом Принятие к учету материалов.

Документ Принятие к учету материалов удобно ввести на основании документа Покупка Материалов


 

Документ Принятие к учету материалов будет заполнен автоматически. При необходимости можно изменить КПС счета 105.00.

При проведении документа формируются бухгалтерские записи (см. Операцию 2).


Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С»






Возникли вопросы?  Cпециалисты компании Микос дадут квалифицированный ответ!
                
Звоните по телефону: 8 (351) 222-00-22
Получите консультацию наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.   

            
            
Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
            
й1.png  й2.jpg  й3.jpg  й4.jpg  й5.jpg
Яндекс.Метрика