ГлавнаяУслугиСоветы линии консультации компании МикосДля коммерцииПодготовка сведений о невозможности удержать НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Подготовка сведений о невозможности удержать НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Подготовка сведений о невозможности удержать НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)


Согласно п. 5 ст. 226 НК РФ при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о сумме дохода, с которого удержан налог, и сумме неудержанного налога.

Сообщение о невозможности удержать налог и сумме налога представляется по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Порядок заполнения справки по форме 2-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к приказу ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Порядок представления сведений определен в приказе ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@ (в ред. приказа ФНС России от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@).

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2015 год необходимо представить не позднее 1 марта 2016 года.
Для подготовки сведений по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать НДФЛ в программе используется документ Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года) (меню –Расчет зарплаты по организациям – Налоги и взносы – Справки 2-НДФЛ или Рабочий стол – закладка НалогиСправки 2-НДФЛ в налоговую и сотрудникам).

В форме документа укажите в поле Вид справок – О невозможности удержания НДФЛ. Поле Имя файла формируется программой автоматически.
В табличной части документа (слева) укажите вручную лицо или список физических лиц, по которым необходимо передать сведения о невозможности удержания налога из справочника Физические лица по кнопке Добавить 
1.png или из справочника Сотрудники по кнопке Подбор. (Смотрите рисунок 1)*

На необходимой закладке (закладках) 13%30%35%15%9%, которые обозначают ставку налога, в табличной части Доходы по месяцам по кнопке Добавить 1.png (нажмите на правую кнопку мыши) для каждого физического лица вручную введите сведения о доходах, с которых был исчислен НДФЛ, но не был удержан. 

В разделе Вычеты (стандартные и пр.) укажите коды и суммы вычетов (стандартные, имущественные и т. д.), если они предоставлялись физическому лицу-резиденту. Раздел Суммы дохода заполняется автоматически. Суммы налога, который был исчислен и не был удержан, укажите вручную в разделе Суммы налога.

2.png

(Рис. 1)*

Данные на закладке Личные данные налогоплательщика (Смотрите рисунок 2)* заполняются автоматически данными из справочника Физические лица. Если некоторые личные данные не заполнены или заполнены некорректно, то правильнее их заполнить (изменить) в справочнике Физические лица, а потом в документе Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года) нажать на кнопку Обновить. Кроме того, на данной закладке укажите реквизиты уведомления на уменьшение налога на авансовые платежи (номер, дату уведомления и код ИФНС выдавшего его).

3.png

(Рис. 2)*

Для подготовки сведений о доходах физических лиц для представления в ИФНС по месту нахождения обособленного подразделения необходимо ввести новый экземпляр документа Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года). В форме документа в поле ОКТМО/КПП следует выбрать код ОКТМО места нахождения подразделения и КПП обособленного подразделения.

Для того чтобы получить файл со сведениями о доходах для передачи в ИФНС в электронном виде по установленным форматам на электронных носителях, необходимо нажать на кнопку Записать файл на диск и в появившемся диалоговом окне выбрать каталог, в котором следует сохранить файл. Файлу будет присвоено имя в соответствии с реквизитом Имя файла. По кнопке Показать файл можно получить содержимое файла для просмотра.

При необходимости можно вывести печатные формы справок о доходах 2-НДФЛ и Реестра справок. Для этого следует воспользоваться кнопкой Печать. Если форма 2-НДФЛ составляется для представления сведений о невозможности удержания НДФЛ, то (согласно Порядку заполнения формы 2-НДФЛ) в поле Признак проставляется цифра 2 (Смотрите рисунок 3)*

При формировании файлов или печатных форм автоматически проводятся проверки выводимых данных, в случае их недостаточности либо ошибочности выдаются диагностические сообщения. В программах 1С, содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы (без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ) выполнить все действия по обмену документами между налоговым агентом и ИФНС в электронном виде с ЭЦП (если).

Если в программе подключенсервис "1С-Отчетность", то в форме документа Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года) для отправки сведений необходимо в меню Отправка выбрать пункт Отправить.

Если сведения переданы в ИФНС, документ следует провести. При проведении документа копия соответствующего ему файла сохраняется в регистре сведений Архив данных регламентированной отчетности.

После того как сведения будут приняты ИФНС, документ Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года) рекомендуется защитить его от изменения с помощью флажка Принято в ИФНС (расположен внизу документа).

4.png

(Рис. 3)*

Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С» 



Возникли вопросы? Наши специалисты придут к Вам на помощь!
      
Звоните по телефону: 8 (351) 222-00-22
Получите консультацию Наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.   

  
  
Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
  
й1.png  й2.jpg  й3.jpg  й4.jpg  й5.jpg
Яндекс.Метрика