ГлавнаяУслугиСоветы линии консультации компании МикосДля коммерцииПримеры по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ в программах "1С"

Примеры по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ в программах "1С"

Примеры по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ в программах "1С"

Примеры по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ в программах"1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8" (редакция 1.0) и"1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5) формируется аналогично.

Доход, выплаченный частями, в расчете по форме 6-НДФЛ в программе"1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Согласно разъяснениям ФНС, если заработная плата выплачивается частями, то удерживать НДФЛ необходимо на каждую дату ее выплаты.



Пример:

Заработная плата за август 2016 года, за вторую половину месяца, выплачена частично 5 сентября 
2016 года (50% от суммы к выплате) (рис. 2), а остальная часть 12 сентября 2016 года (рис. 2).          
2016 года (50% от суммы к выплате) (рис. 2), а остальная часть 12 сентября 2016 года (рис. 2).          
 
 
Согласно разъяснениям ФНС, если заработная плата выплачивается частями, то удерживать НДФЛ необходимо на каждую дату ее выплаты. В программе при полной выплате будет зарегистрирован как удержанный весь исчисленный налог, если выплата (с учетом авансов) составит, например, 50% от суммы к выплате за месяц, то удержанной окажется половина исчисленного налога.
В нашем примере, в разделе 2 зарплата за август отражена двумя блоками. Налог удержан при каждой частичной выплате заработной платы и только та его доля, которая соответствует выплачиваемой сумме. Перечислить суммы удержанного налога следует не позднее 06.09.2016 и 13.09.2016 (т.е не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода) (рис. 1).
Частичное удержание НДФЛ не доступно при использовании учетной политики. При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный.


     Обратите внимание! Рекомендуется: выплачивать отпускные полностью (не частями) и в ведомости на выплату выбирать характер      выплаты Отпускные. Если же отпускные выплачиваются частями, то последующие выплаты необходимо отражать в ведомости на   выплату также с характером выплаты Отпускные и суммы указывать вручную,пособия по временной нетрудоспособности выплачивать вместе с заработной платой. Если же пособия выплачиваются в межрасчетный период, то необходимо их выплачивать только полностью (не частями) и в документе на выплату указывать характер выплаты Пособия по больничным листам.
 
      
Рис. 1

      Рис. 2
 
Как в 6-НДФЛ отразить зарплату за сентябрь, выплаченную 30 числа?

 
ФНС России выпустила письмо от 24.10.2016 № БС-4-11/20120, в котором разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ 
в случае, когда зарплата начислена и выплачена в конце одного отчетного периода, а срок перечисления налога наступает в другом отчетном периоде. Например, зарплата за сентябрь выплачена 30 сентября, а срок перечисления НДФЛ с нее – 3 октября.
Налоговое ведомство пояснило, что в случае, когда срок уплаты налога наступает в следующем отчетном периоде операция, связанная с выплатой зарплаты и перечислением НДФЛ, завершается в этом периоде. Поэтому в разделе 2 расчета 6-НДФЛ ее следует отражать в том периоде, в котором она завершена.
С учетом этого зарплата за сентябрь, выплаченная 30 сентября, отражается в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года (заполняются сроки 020, 040 и 070) и в разделе 2 расчета за 2016 год. При этом в разделе 2 указывается:
по строке 100 – 30.09.2016;
по строке 110 – 30.09.2016;
по строке 120  – 03.10.2016;
по строкам 130 и 140  – соответствующие суммовые показатели.
ФНС России отметила, что такой порядок заполнения расчета 6-НДФЛ применяется также в случае, если НДФЛ с зарплаты,
выплаченной 30 сентября, перечислен в бюджет 30 сентября.
 
Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы 1С


Сотрудники нашей телефонной линии консультации - ежедневно помогают в работе сотням бухгалтеров!



Хотите получать оперативную помощь по 1С?
Заключите договор сопровождения с нашей компанией.

Хотите получать полезные советы по 1С от нашей линии консультации? 
Подпишитесь на рассылку на сайте прямо сейчас!
                 
Звоните по телефону: 8 (351) 222-00-22
Получите консультацию наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.   

             
             
Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
             
й1.png  й2.jpg  й3.jpg  й4.jpg  й5.jpg
Яндекс.Метрика