ГлавнаяУслугиСоветы линии консультации компании МикосДля коммерцииВыстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Выстраивание цепочки документов учета НДФЛ для заполнения 6-НДФЛ в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

В разделе 2 формы 6-НДФЛ требуется отражать все факты получения сотрудниками дохода и удержания с него налога с точностью до конкретных дат (общий порядок заполнения 6-НДФЛ в программе рассмотрен в статье «Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)» http://its.1c.ru/db/declndfl#content:863:hdoc


Для выполнения этого требования при автоматическом заполнении в программе раздела 2 все эти факты должны быть зафиксированы в ней надлежащим образом – в строгом хронологическом порядке с указанием реальных дат и сумм по факту каждого начисления дохода и удержания с него налога.

Однако исторически сложившийся в программе учет НДФЛ в первую очередь ориентирован на помесячную регистрацию таких событий (с точностью до месяца, а не до дня). Теперь же, с целью автоматического заполнения раздела 2 формы 6-НДФЛ такой точности не всегда достаточно, и в общем случае перед заполнением отчета рекомендуется "навести порядок" в учете с помощью нового инструмента "Цепочка документов учета НДФЛ".
Он доступен в пункте "Изменение порядка учета документов" меню "Налоги и взносы". (Смотрите рисунок 1.)


Рисунок 1.

Основное назначение этого инструмента – приведение дат выплаты (фактического получения) доходов к реальным датам, в которые соответствующие доходы были фактически получены сотрудниками.
Изначально в программе предусмотрено два варианта учетной политики по НДФЛ, выбор варианта производится флажком "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".

Если флажок снят (далее этот вариант называется "обычный учет"), то удержанный налог регистрируется в учете только документами, отражающими факт выплаты сотруднику денежных средств: "Зарплата к выплате организаций" при упрощенном учете взаиморасчетов или "Расходный кассовый ордер", "Выписка из банка на перечисление зарплаты", "Депонирование организаций" при обычном учете взаиморасчетов (порядок учета взаиморасчетов настраивается на закладке "Выплата зарплаты" в форме "Настройка параметров учета", изображенной на рисунке 2). Регистрация в учете удержанных сумм производится датой, соответствующей дате таких документов.

Если флажок установлен (далее этот вариант называется "упрощенный учет "), то удержанный налог регистрируется в учете одновременно с исчисленным, т.е. тем же самым документом и указанной в нем датой. Документы регистрации фактической выплаты при этом не регистрацию удержанного налога не влияют. (Смотрите рисунок 2.)


Рисунок 2.

Работа инструмента несколько различается для этих вариантов учетной политики, поэтому далее рассмотрена раздельно.
Для простоты в примерах рассматривается только вариант упрощенного учета взаиморасчетов (когда выплата регистрируется только документом "Зарплата к выплате организаций"). Документ "Зарплата к выплате" далее сокращенно называется "ведомостью".



Обычный учет


При обычном учете в таблице инструмента отражаются как документы-начисления, которыми зарегистрирован доход и исчисленный с него налог, так и документы выплаты, которыми регистрируется удержанный налог. Отражаются документы, дата выплаты которых входит в выбранный отчетный период.


Пример 1.

Сотруднику были начислены отпускные, а их выплата была запланирована 12.01.2016. (Смотрите рисунок 3.)


Рисунок 3.

Фактически же отпускные были выплачены 13.01.2016. (Смотрите рисунок 4.)


Рисунок 4.

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурируют разные даты. Дата в строке 100 не актуальна, т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных. (Смотрите рисунок 5.)


Рисунок 5.

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице видно, что для одного и того же отпуска оказалась зарегистрированы различные даты выплаты. (Смотрите рисунок 6.)


Рисунок 6.

Поэтому для начисления отпуска дату следует изменить на фактическую – указать 13.01.2016 вместо 12.01.2016. Для того чтобы не приходилось этого делать вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты указанной в соответствующей ведомости. (Смотрите рисунок 7.)


Рисунок 7.

Если же дата изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости. Это можно сделать здесь же, в инструменте, в колонке "Дата выплаты" по строке с этой ведомостью.

После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 8.)


Рисунок 8.


Пример 2.

В организации начислили, но пока не выплатили зарплату за январь. (Смотрите рисунок 9.)




Рисунок 9.

Затем сотруднику начисляют отпускные. (Смотрите рисунок 10.)




Рисунок 10.

И эти отпускные выплачивают до выплаты зарплаты. (Смотрите рисунок 11.)


Рисунок 11.

Далее выплачивают ранее начисленную зарплату за январь. (Смотрите рисунок 12.)


Рисунок 12.

В результате в разделе 2 формы 6-НДФЛ выделяется отдельный блок, соответствующий зарплате этого сотрудника. В его строке 110 (и, следовательно, 120) фигурирует "неправильная" дата, что и является причиной выделения этого блока. Дата 05.02.2016 не точна, т.к. фактическая выплаты была зарплаты произведена 10.02.2016, а 05.02.2016 были выплачены только отпускные. (Смотрите рисунок 13.)


Рисунок 13.

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости перепроведения документов в хронологическом порядке (начисление отпуска – выплата отпуска – начисление зарплаты – выплата зарплаты).

Изначально в нем видно, что начисление зарплаты предшествует начислению и выплате отпускных. (Смотрите рисунок 14.)


Рисунок 14.

В колонке "Новая дата документа" для начисления зарплаты можно установить дату, например, 10.02.2016 и документ автоматически перемесится в цепочке на "правильное" место. (Смотрите рисунок 15.)


Рисунок 15.

После построения цепочки следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 16.)


Рисунок 16.



Упрощенный учет


При упрощенном учете в таблице инструмента отражаются только документы-начисления, поскольку ими регистрируется как начисленный, так и удержанный налог.

Кроме того, имеется возможность:
- указать, что зарплата предшествующего месяца выплачена до начала обрабатываемого квартала. Если это не так (флажок не установлен), то к обработке предлагаются также начисления этого предшествующего месяца;
- для удобства работы с инструментом отобрать и обработать только документы определенного вида.



Пример

Сотруднику были начислены отпускные, а их выплата была запланирована 12.01.2016. (Смотрите рисунок 17.)


Рисунок 17.

Фактически же отпускные были выплачены 13.01.2016. (Смотрите рисунок 18.)


Рисунок 18.

В результате в соответствующем этой операции блоке раздела 2 формы 6-НДФЛ в строках 100 и 110 фигурирует"неправильная" дата. Дата 12.01.2016 не актуальна, т.к. фактическая выплаты была произведена 13.01.2016, и именно она является датой фактического получения дохода в виде отпускных и датой удержания налога с них. (Смотрите рисунок 19.)


Рисунок 19.

Для исправления этой ситуации можно воспользоваться новым инструментом, без необходимости изменения даты непосредственно в документе начисления отпуска и его перепроведения. В его таблице необходимо указать реальную дату выплаты для документа начисления отпуска. (Смотрите рисунок 20.)


Рисунок 20.

Для того чтобы не приходилось заполнять дату вручную, можно воспользоваться командой "Построить цепочку начисление по документам выплаты" (одноименная кнопка). По этой кнопке дата выплаты, указанная при регистрации начисления, будет заполнена фактической датой выплаты, указанной в соответствующей ведомости. (Смотрите рисунок 21.)


Рисунок 21.

Если же дата, изначально указанная в самой ведомости по какой-то причине отличается от фактической даты выплаты дохода, то в первую очередь следует указать реальную дату выплаты в ведомости, и уже после этого воспользоваться инструментом.
После заполнения дат в таблице следует отразить это изменение на документах по кнопке "Применить". После этого 6-НДФЛ заполнится ожидаемым образом. (Смотрите рисунок 22.)


Рисунок 22.

Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С»





Возникли вопросы? Наши специалисты придут к Вам на помощь!
                  
Звоните по телефону: 8 (351) 222-00-22
Получите консультацию Наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.   

              
              
Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
              
й1.png  й2.jpg  й3.jpg  й4.jpg  й5.jpg
Яндекс.Метрика