Подготовка годовой отчетности для государственных учреждений — это всегда большой и трудоемкий процесс. В большинстве случаев на правильность заполнения регламентированных отчетов влияет корректность отражения хозяйственных операций, а также последовательность выполнения операций завершения финансового года.
Предлагаем краткий пошаговый алгоритм действий в программе 1С:БГУ ред.2 по завершению финансового года и подготовке к формированию годовой отчетности.
Этапы подготовки к формированию годовой отчетности:
- Занесение всех первичных документов с использованием актуальных правил, стандартов и пунктов Инструкций
- Проведение начисления амортизации, списания РБП, списания ДБП, начисления резервов и т.п.
- Проведение инвентаризации активов и обязательств
- Сверка расчетов с контрагентами
- Сверка с ФНС, начисление налогов и взносов, зачет ЕНС
- Проверка корректности отражения данных в учете за год по всем разделам учета с помощью стандартных и специальных отчетов
- Исправление всех ошибок в технологическом анализе (раздел Учет и отчетность – Технологический анализ)
- Закрытие 109.ХХ счетов (раздел Услуги, работы, производство – Затраты – Регламентные документы (затраты))
- Формирование документа «Корректировка расчетов с учредителем» (раздел Учет и отчетность – Регламентные операции)
- Вывод на бумажные носители или в виде электронного документа регистров бухгалтерского учета
- Обновление комплекта отчетности до последней версии (раздел Учет и отчетность - 1С-Отчетность – Настройки – Загрузить комплекты отчетности со страницы поддержки)
- Сверка остатков на начало года с конечными остатками, сданных за предыдущий год, в формах 730/130, 768/168, 769/169. Расхождения могут быть только по данным, отраженным в 773/173
- Заполнение всех форм отчетности КРОМЕ форм 769/169, 730/130, 710/110
Этапы завершения финансового года:
Для закрытия счетов бухгалтерского учета в конце года удобно использовать Помощник закрытия периода, который расположен в разделе Учет и отчетность:
- Документ «Закрытие балансовых счетов в конце года» (закрываем счета 401.10, 401.20, 304.06 и счета по исправлению ошибок прошлых лет на счет 401.30 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов»)
- Формирование 769/169 (счет 304.06 в годовой отчетности должен быть закрыт), 730/130 и справка к балансу, 710/110
- Документ «Закрытие забалансовых счетов» (закрываем 17 и 18 счета)
- Документ «Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года» (закрываем (переносим) счета 5 раздела)
- Документ «Формирование остатков по КОСГУ 000»
- Документ «Формирование остатков по счетам расчетов»
- Документ «Формирование остатков по журналам операций»
Важно! Операции следует выполнять в том порядке, в котором они расположены в Помощнике закрытия периода.
